ИИС-3: главные плюсы и минусы

В 2024 году был введен новый инвестиционный индивидуальный счет (ИИС) третьего типа с особыми налоговыми льготами, отменив при этом предыдущие типы ИИС. В этой статье мы расскажем, какие минусы и плюсы у ИИС-3, на что стоит обратить внимание, и как трансформировать ИИС старого типа.

Основной минус нового ИИС-3 — длинные сроки

Закрыть ИИС-3 и вывести деньги без потери льгот можно после минимального срока:

— 5 лет, если счет открыт в 2024 — 2026 году (если зачли срок старого ИИС, то меньше)

— 6 лет с 2027

— 7 лет с 2028

— 8 лет с 2029

— 9 лет с 2030

— 10 лет с 2031 года и позднее

Несмотря на увеличенные сроки, новый ИИС обладает рядом значимых преимуществ:

1. Возможность одновременного открытия до трёх новых ИИС.
2. Можно комбинировать два вида налоговых вычетов — на взносы (до 400 000 рублей в год) и на прибыль (освобождение от налога на доход до 30 млн рублей в год).
3. Отсутствие ограничения на сумму взносов — средства можно вносить в неограниченном объёме (в отличие от старых ИИС, где лимит составлял 1 млн рублей в год).
4. Федеральный закон № 532 от 28.12.2024 разрешил выводить дивиденды по ценным бумагам, учтённым на ИИС, непосредственно на банковский счёт. Однако данное правило не распространяется на купоны по облигациям.

Стратегии инвестирования: 

Вывод дивидендов и возврат НДФЛ на банковский счёт создают возможность для реинвестирования средств обратно на ИИС, что способствует увеличению доходности. Например, если в 2025 году инвестировать 400 000 рублей в дивидендные акции таких компаний, как Сбербанк и Лукойл, то к марту 2026 года на банковском счёте может накопиться около 104 000 рублей (52 000 рублей — возврат НДФЛ и примерно столько же — дивиденды).

Эту сумму можно реинвестировать, что позволит повысить доходность в следующем году. При этом стоит учитывать потенциал роста стоимости акций, учитывая текущую недооценённость фондового рынка.

Для более консервативных инвесторов подойдут облигации федерального займа, коммерческие облигации с высоким кредитным рейтингом или фонды ликвидности. С учётом налоговых вычетов такие инструменты могут обеспечивать доходность свыше 32% годовых, которую также можно реинвестировать.Старый ИИС можно трансформировать в новый, подав заявление своему брокеру и налоговой. При трансформации все льготы по старому ИИС сохраняются, а счет трансформируется с 01 января того года, в котором подано заявление. При трансформации в срок нового ИИС можно зачесть срок действия старого ИИС, но не более 3 лет.