Ключевые изменения в налогообложении в 2025 году

В результате налоговой реформы 2025 года произошло большое количество изменений в налоговом законодательстве. Мы подготовили для вас список из ТОП-5 самых важных нововведений в сфере налогов. Убедитесь, что вы в курсе этих изменений.

1. Вводится прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Теперь будут действовать пять ставок:

• 13% — при доходе до 2,4 млн ₽ в год
• 15% — от 2,4 млн до 5 млн ₽ в год
• 18% — от 5 млн до 20 млн ₽ в год
• 20% — от 20 млн до 50 млн ₽ в год
• 22% — от 50 млн ₽ в год
  

Повышенная ставка будет применяться не ко всему доходу, а только к сумме превышения над пороговыми уровнями.

2. Введены изменения для компаний, работающих по УСН

• Предельный лимит для применения УСН увеличен с 200 млн до 450 млн рублей в год

• Максимальный доход за девять месяцев теперь составляет 337,5 млн рублей, а средняя численность сотрудников — 130 человек.

Однако с 2025 года организации на УСН с доходом свыше 60 млн рублей будут обязаны уплачивать НДС.

3. Организации и ИП на УСН признаются плательщиками НДС

Но освобождаются от уплаты НДС, если их доходы не превышают 60 млн руб. в год. Если эта планка была превышена в 2024 году, то предприятие обязано платить НДС весь 2025 год вне зависимости от новых показателей дохода

Если вы не освобождаетесь от уплаты НДС, то можете применять пониженные ставки:

•  5%, если сумма доходов за год больше 60 млн руб., но меньше 250 млн руб.

•  7%, если сумма доходов за год больше 250 млн руб., но меньше 450 млн руб. 

• Когда годовой доход составил более 450 млн. руб., вы больше не можете работать по УСН

4. Увеличение налога на прибыль до 25%

Ставка налога на прибыль увеличивается с 20% до 25%. Этой ставкой будет облагаться налог, полученный в 2025 году и позднее

• 8% будет поступать в федеральный бюджет, а остальная часть — в бюджеты регионов.

• Для IT-компаний ставка налога на прибыль снижается до 5%, но только до 2030 года

5. Введен новый налоговый вычет для налога на прибыль

Это — федеральный инвестиционный налоговый вычет. Его размер — 3%. Этот налог позволит уменьшать налог на прибыль при условии, что эти средства налогоплательщик инвестирует в развитие производства

Мы в Юмикс Групп всегда в курсе изменений в налоговом законодательстве, поэтому предлагаем только актуальные решения в сфере бухгалтерского обслуживания. Обращайтесь на консультацию, и мы расскажем, как можем помочь именно вашему бизнесу!